क्या मेरे स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम कर-कटौती योग्य हैं?

जब कर समय चारों ओर घूमता है, तो आप सोच सकते हैं कि क्या आपके स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम कर-कटौती योग्य हैं। यह इस बात पर निर्भर करता है कि आप कौन हैं और आप किसके लिए काम करते हैं।

स्व नियोजित

मैं आप स्व-नियोजित हैं, उत्तर अक्सर हां-प्रीमियम जो आप स्वयं को कवर करने के लिए भुगतान करते हैं और आपके आश्रित संभवतः कर-कटौती योग्य होते हैं, जब तक आप अपना स्वास्थ्य बीमा प्राप्त नहीं कर लेते।

यह इस बात पर ध्यान दिए बिना कि क्या आप एक्सचेंज के माध्यम से या एक्सचेंज के बाहर के व्यक्तिगत बाजार में अपना बीमा प्राप्त करते हैं। प्रीमियम सब्सिडी (प्रीमियम कर क्रेडिट) एक्सचेंज में उपलब्ध हैं , लेकिन एक्सचेंज के बाहर नहीं। किसी भी तरह से, स्वयं-नियोजित व्यक्ति केवल प्रीमियम में भुगतान की गई राशि काट सकते हैं। आपके पास "प्रीमियम-डुबकी" की अनुमति नहीं है, इसलिए यदि आपको अपने प्रीमियम के एक हिस्से को कवर करने के लिए एक्सचेंज में प्रीमियम सब्सिडी मिलती है, तो आप केवल अपने कर रिटर्न पर अपने सब्सिडी प्रीमियम काट सकते हैं।

यह समझना महत्वपूर्ण है कि आपके द्वारा प्राप्त प्रीमियम सब्सिडी की राशि आपके संशोधित समायोजित सकल आय (एक एसीए-विशिष्ट गणना , जो सामान्य संशोधित समायोजित सकल आय से अलग है) से संबंधित है, लेकिन स्वास्थ्य बीमा के लिए आपके द्वारा भुगतान किए जाने वाले प्रीमियम व्यक्ति आपकी संशोधित समायोजित सकल आय निर्धारित करने में एक कारक है। यह एक परिपत्र समस्या होने के समाप्त होता है: आपकी प्रीमियम सब्सिडी आपकी समायोजित आय पर निर्भर करती है, लेकिन आपकी समायोजित आय आपकी प्रीमियम सब्सिडी पर निर्भर करती है।

लेकिन आईआरएस ने इस मुद्दे को संबोधित किया है, और आपका कर सलाहकार या कर सॉफ्टवेयर आपको इसे हल करने में मदद कर सकता है।

लेकिन अगर आप स्व-नियोजित हैं, भले ही आप, आपके पति / पत्नी, या आपके आश्रित नियोक्ता के समूह स्वास्थ्य बीमा योजना (या तो स्वयं, एक अलग नौकरी से, या अपने पति / पत्नी की माता-पिता की योजना) द्वारा कवर किए गए प्रीमियम, आपके द्वारा भुगतान किए जाने वाले प्रीमियम उस कवरेज के लिए शायद कुछ ऐसा नहीं है जिसे आप अपनी कर वापसी पर कटौती कर सकते हैं।

ऐसा इसलिए है क्योंकि नियोक्ता-प्रायोजित स्वास्थ्य बीमा नियोक्ता और कर्मचारियों दोनों के लिए कर-कटौती योग्य है क्योंकि उन्हें पहले से ही प्री-कर डॉलर के साथ भुगतान किया जा रहा है।

स्वास्थ्य बचत खाते

यदि आपके पास एचएसए-योग्य उच्च कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना (एचडीएचपी) है, तो आपके पास स्वास्थ्य बचत खाता (एचएसए) हो सकता है। आपका एचएसए आपके नियोक्ता के माध्यम से स्थापित किया जा सकता है, या यह कुछ ऐसा हो सकता है जिसे आपने स्वयं स्थापित किया है, क्योंकि आपके पास नियोक्ता द्वारा प्रस्तावित एचडीएचपी हो सकता है या व्यक्तिगत बाजार में खरीदा जा सकता है ।

आपके एचएसए में किए गए योगदान से परिवार कवरेज के लिए $ 6, 9 00 की सीमा तक 100 प्रतिशत कर कटौती योग्य है और 2018 में व्यक्तिगत कवरेज के लिए $ 3,450 है। आपके एचएसए में योगदान आपके द्वारा या आपके नियोक्ता द्वारा किया जा सकता है, लेकिन केवल वह हिस्सा जो आप स्वयं योगदान करते हैं कर कटौती योग्य है। यदि आप पेरोल कटौती के माध्यम से अपने एचएसए को फंड करते हैं, तो योगदान पूर्व-कर आधार पर किया जाएगा, और यह आपके द्वारा प्राप्त डब्ल्यू -2 में दिखाई देगा (यानी, आपको उन्हें अपनी कर वापसी पर कटौती नहीं करना पड़ेगा, वे आपकी कर योग्य आय से पहले ही कटौती कर चुके होंगे)। लेकिन यदि आप अपने स्वयं के एचएसए को निधि देते हैं, तो आप वर्ष के दौरान किए गए योगदानों का ट्रैक रखेंगे और कुल कर वापसी पर कुल कटौती करेंगे।

कुल चिकित्सा खर्च के हिस्से के रूप में प्रीमियम

यहां तक ​​कि यदि आप स्व-नियोजित नहीं हैं, तो आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) आपको समायोजित सकल आय के 7.5 प्रतिशत के हिस्से के रूप में चिकित्सा और दंत बीमा प्रीमियम (और कुछ सीमाओं, दीर्घकालिक देखभाल बीमा प्रीमियम) के साथ गिनती करने की अनुमति देती है ( एजीआई) जिसे किसी भी जेब मेडिकल व्यय काटा जा सकता है, इससे पहले स्वास्थ्य देखभाल पर खर्च किया जाना चाहिए।

स्वास्थ्य से संबंधित खर्चों की एक लंबी सूची में कटौती शामिल की जा सकती है, जिसमें नुस्खे दवाओं और वैकल्पिक शल्य चिकित्सा प्रक्रियाएं शामिल हैं, जैसे दृष्टि को सही करने के लिए लेजर नेत्र सर्जरी । आईआरएस की वेबसाइट पर एक सूची है । यदि आप अपनी योजना खरीद रहे हैं लेकिन स्व-नियोजित नहीं हैं, तो स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम सहित वर्ष के दौरान आपके द्वारा किए जाने वाले आउट-ऑफ-पॉकेट व्यय का ट्रैक रखें। यदि आपकी कुल लागत आपके एजीआई का 7.5 प्रतिशत से अधिक है, तो आप उस दहलीज से ऊपर की लागत घटा सकते हैं।

तो उदाहरण के लिए, यदि आपका एजीआई $ 50,000 है और आप मेडिकल लागत पर $ 8,000 खर्च करते हैं, जिसमें स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम आप स्वयं भुगतान करते हैं, तो आप अपने कर रिटर्न पर $ 4,250 के लायक मेडिकल व्यय घटा सकते हैं (50,000 डॉलर का 7.5 प्रतिशत $ 3,750 है, इसलिए आप इस परिदृश्य में $ 3,750 से अधिक राशि काट सकते हैं)।

ध्यान दें कि 7.5 प्रतिशत दहलीज मानक मानी जाती थी, लेकिन एसीए ने इसे 10 प्रतिशत तक बढ़ा दिया (यह 2016 के अंत तक 65 वर्ष और उससे अधिक उम्र के लोगों के लिए 7.5 प्रतिशत पर रहा)। हालांकि, जीओपी टैक्स बिल ( टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट ) जिसे दिसंबर 2017 में अधिनियमित किया गया था, 2017 और 2018 के लिए सभी टैक्स फाइलर्स के लिए सीमा को 7.5 प्रतिशत तक रीसेट करता है। इसलिए आपकी आय का 10 प्रतिशत से अधिक खर्च करने की बजाय कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए चिकित्सा लागत (प्रीमियम सहित), अब आपको 7.5 प्रतिशत से अधिक खर्च करना होगा। यह 2018 के अंत में समाप्त हो जाएगा, हालांकि, और सभी कर फाइलरों के लिए 10 प्रतिशत पर वापस आ जाएगा। 201 9 से शुरू होने पर, आय का 10 प्रतिशत से अधिक चिकित्सा खर्च केवल कटौती के लिए पात्र होंगे।

चिकित्सा खर्चों को कम करने के लिए, आपको अपनी कटौती को कम करना होगा। यह उपर्युक्त वर्णित दो परिदृश्यों के विपरीत है-स्व-नियोजित स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम कटौती और स्वास्थ्य बचत खाता कटौती - दोनों का उपयोग इस पर ध्यान दिए बिना किया जा सकता है कि आप कटौती को कम करते हैं या नहीं।

यह सिर्फ एक सिंहावलोकन है कि आईआरएस स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का इलाज कैसे करता है। यदि आपके पास अपनी विशिष्ट स्थिति के बारे में कोई प्रश्न है, लेकिन कर सलाहकार से बात करना सुनिश्चित करें।

> स्रोत:

> यूसी बर्कले श्रम केंद्र। वहनीय देखभाल अधिनियम के तहत संशोधित समायोजित सकल आय । जुलाई 2014।

> House.gov। टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (एचआर 1) का पाठ , 22 दिसंबर, 2017 को अधिनियमित किया गया।

> आंतरिक राजस्व सेवा, प्रकाशन 502 (2015) ।

> आंतरिक राजस्व सेवा, राजस्व प्रक्रिया 2015-30 ।

> आंतरिक राजस्व सेवा, राजस्व प्रक्रिया 2016-28 ।

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