मेडिकल व्यय के लिए टैक्स कटौती के बारे में आपको क्या पता होना चाहिए
अपने आय कर तैयार करना? आप शायद जितना संभव हो उतना कर कटौती की तलाश में हैं। चिकित्सा देखभाल महंगी है, इसलिए यदि आप अपनी स्वास्थ्य देखभाल की लागत लिख सकते हैं, तो आप संभावित रूप से अपने कर बिल को कम कर सकते हैं।
हालांकि, आईआरएस नियम जटिल और विस्तृत हैं। आपको यह समझने की जरूरत है कि किसके चिकित्सा खर्च कर कटौती योग्य हैं, किस प्रकार के व्यय कटौती योग्य हैं, और क्या आपके पास पर्याप्त समय-समय पर कर-कटौती योग्य चिकित्सा व्यय हैं, ताकि आप इसे लायक बना सकें।
मेडिकल व्यय लिखने के दो तरीके
चिकित्सा खर्च लिखने के दो तरीके हैं:
- जब आप अपनी कटौती को कम करते हैं तो उन्हें कर कटौती के रूप में दावा करें।
इस प्रकार लोगों का विशाल बहुमत उनके खर्चों को लिख देगा। आपको फॉर्म 1040 की अनुसूची ए का उपयोग करना होगा। यदि आप अपनी कटौती को कम करने के बजाय मानक कटौती लेते हैं, तो आप अपने चिकित्सा खर्चों को तब तक नहीं लिख सकते जब तक कि आप दूसरे तरीके का उपयोग करने के योग्य नहीं होते। - उन्हें अपनी आय में समायोजन के रूप में दावा करें।
इससे आपकी समायोजित सकल आय कम हो जाती है जिससे ऐसा लगता है कि आपने कम पैसा कमाया है। चिकित्सा खर्च जो इस तरह से लिखे जा सकते हैं कम आम हैं लेकिन स्व-नियोजित के लिए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम की लागत शामिल हो सकती है।
इस लेख में, हम पहली विधि देखेंगे। यदि आप कुल चिकित्सा लागत पर्याप्त हैं, तो यह आपको चिकित्सा खर्चों की एक विस्तृत श्रृंखला लिखने की अनुमति देता है, और कोई आवश्यकता नहीं है कि आप स्व-नियोजित हों।
क्या आपके पास इसके लायक होने के लिए पर्याप्त मेडिकल व्यय हैं?
अनुसूची ए पर चिकित्सा व्यय कर कटौती का दावा करने के लिए, आपके खर्चों को आपकी समायोजित सकल आय का कम से कम 10 प्रतिशत तक जोड़ना होगा।
आप केवल 10 प्रतिशत दहलीज से अधिक खर्चों को कम करने के लिए मिलता है। उदाहरण के लिए, यदि आपकी समायोजित सकल आय $ 100,000 है और आपके पास योग्य चिकित्सा व्यय में $ 12,000 है, तो आपको $ 2,000 का कटौती मिल जाएगी। आपके मेडिकल व्यय का पहला $ 10,000 10 प्रतिशत थ्रेसहोल्ड को पूरा करने के लिए उपयोग किया जाता है। शेष $ 2,000 पर कर कटौती के रूप में दावा किया जा सकता है।
कटौती दहलीज समायोजित सकल आय का 7.5 प्रतिशत होता था, लेकिन 2013 में यह 10 प्रतिशत तक बढ़ गया। हालांकि, अगर आप या आपके पति / पत्नी 65 वर्ष या उससे अधिक उम्र के थे, तो आईआरएस ने 2016 के माध्यम से आपकी समायोजित सकल आय का 7.5% पर दहलीज रखी। 2017 से शुरू होने पर, 10 प्रतिशत कटौती सीमा हर किसी पर लागू होती है।
अमेरिकन हेल्थ केयर एक्ट (एएचसीए), जो हाउस रिपब्लिकन ने एसीए को रद्द करने के प्रयास में मई 2017 में पारित किया था, ने कटौती की सीमा को 2017 तक प्रभावी समायोजित सकल आय का 5.8 प्रतिशत घटा दिया होगा। बिल पास नहीं हुआ सीनेट, हालांकि, जिसका मतलब है कि कटौती की सीमा 10 प्रतिशत पर बनी हुई है।
कौन सा मेडिकल व्यय गिनती है?
मेडिकल व्यय का गठन करने के बारे में आपकी राय आईआरएस की राय से भिन्न हो सकती है। आईआरएस के अनुसार, "चिकित्सा देखभाल खर्च प्राथमिक रूप से शारीरिक या मानसिक दोष या बीमारी को कम करने या रोकने के लिए होना चाहिए। उनमें ऐसे खर्च शामिल नहीं हैं जो सामान्य स्वास्थ्य, जैसे कि विटामिन या छुट्टी के लिए फायदेमंद हों। "कानून को स्वयं पढ़ने के लिए, आंतरिक राजस्व संहिता धारा 213 देखें।
आप अपने स्वास्थ्य बीमा कंपनी द्वारा किए गए खर्चों का दावा नहीं कर सकते हैं, या आपके पूर्व कर लचीले व्यय खाते या स्वास्थ्य बचत खाते द्वारा प्रतिपूर्ति खर्च नहीं कर सकते हैं।
दूसरे शब्दों में, कोई नहीं "डबल डुबकी।"
यदि आपको किसी दिए गए वर्ष के दौरान चिकित्सा देखभाल प्राप्त हुई है, लेकिन एक अलग वर्ष में देखभाल के लिए भुगतान किया जाता है, तो आप उस वर्ष के खर्च का दावा करते हैं जिस पर आपने भुगतान किया था, न कि जिस वर्ष आपको सेवा मिली थी। उदाहरण के लिए, यदि आपको 2015 के शरद ऋतु में उपचार प्राप्त हुआ लेकिन 2016 के जनवरी तक उस उपचार के लिए भुगतान नहीं किया गया, तो आप 18 अप्रैल, 2017 तक दायर किए गए 2016 के करों पर चिकित्सा व्यय का दावा करेंगे।
कुछ मामलों में, आप कर बीमा कटौती योग्य चिकित्सा व्यय के रूप में स्वास्थ्य बीमा की लागत का दावा कर सकते हैं। " स्वास्थ्य बीमा कर कटौती योग्य है " में और जानें ? "यदि आप स्व-नियोजित हैं, तो आपके पास अपने द्वारा भुगतान किए जाने वाले प्रीमियम का कटौती करने का विकल्प होता है (जिसमें आप किसी भी प्रीमियम सब्सिडी को एक्सचेंज में प्राप्त नहीं करते हैं, या प्रीमियम जो आपकी ओर से भुगतान करते हैं)।
उस स्थिति में, आपको अपनी कटौती को कम करने की आवश्यकता नहीं है। लेकिन जो लोग स्व-नियोजित नहीं हैं, उनके लिए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम को अन्य चिकित्सा खर्चों के साथ घटाया जा सकता है ताकि कटौती योग्यता सीमा (समायोजित सकल आय का 10 प्रतिशत) तक पहुंच सके।
आम कर-कटौती योग्य चिकित्सा खर्चों की एक छोटी सूची में शामिल हैं:
- आपका स्वास्थ्य बीमा कटौती योग्य , प्रतिपूर्ति , और सिक्केवृत्ति
- नुस्खे वाली दवाओं के लिए आपकी जेब की लागत (इसमें अवैध रूप से देश में भेजे गए चिकित्सा मारिजुआना या नुस्खे वाली दवाएं शामिल नहीं हैं।)
- अप्रतिबंधित मनोचिकित्सा या मनोविश्लेषण खर्च
- पट्टियां और बैंड-एड्स
- दृष्टि को सही करने के लिए उपयोग किए जाने वाले संपर्क लेंस और चश्मा
- संपर्क लेंस समाधान
- श्रवण सहायता और सुनवाई सहायता बैटरी
- स्तन पंप की आपूर्ति
- विट्रो निषेचन लागत में
- गर्भावस्था परीक्षण किट
- दीर्घकालिक देखभाल खर्च (योग्यता नियम लागू होते हैं) और कुछ दीर्घकालिक देखभाल बीमा प्रीमियम।
आईआरएस की योग्य चिकित्सा खर्चों की सूची के लिए, आईआरएस प्रकाशन 502 देखें।
किसके मेडिकल व्यय की गणना?
आम तौर पर, आप अपने खुद के चिकित्सा खर्च, अपने पति / पत्नी के खर्च और आपके आश्रितों के खर्चों के लिए कर कटौती का दावा कर सकते हैं।
अस्वीकरण
मैं एक आरएन और एक स्वास्थ्य बीमा विशेषज्ञ हूं, कर वकील, सीपीए, या कर पेशेवर नहीं। इस प्रकार, इस आलेख में प्रस्तुत की गई जानकारी को कर, वित्तीय या कानूनी सलाह नहीं माना जाना चाहिए। इसके बजाए, पेशेवर टैक्स सलाह लेने के लिए आपको क्या चाहिए, उसे स्पष्ट करने में सहायता के लिए इसका उपयोग करें। कर पेशेवर की सलाह लें या वित्तीय कार्रवाई करने से पहले आईआरएस से सीधे अधिक जानकारी प्राप्त करें। - एलिजाबेथ डेविस, आरएन
सूत्रों का कहना है:
Congress.gov। HR1628। 2017 के अमेरिकन हेल्थ केयर एक्ट (20 मार्च, 2017 को पेश किया गया, सदन 4 मई 2017 को पारित किया गया)
कॉर्नेल यूनिवर्सिटी लॉ स्कूल, कानूनी सूचना संस्थान, 26 यूएस कोड 213, चिकित्सा, चिकित्सकीय, आदि व्यय।
आंतरिक राजस्व सेवा। प्रकाशन 502, चिकित्सा और चिकित्सकीय व्यय ।