एक स्वास्थ्य बचत खाता कैसे काम करता है?

एक एचएसए, या हेल्थ सेविंग्स अकाउंट, एक विशेष प्रकार का कर-लाभकारी बचत खाता है जो आपको उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना या एचडीएचपी होने पर आउट-ऑफ-पॉकेट मेडिकल व्यय के लिए भुगतान करने में मदद के लिए डिज़ाइन किया गया है। अपने कटौती योग्य , प्रतियां और सिक्काश्य जैसे चिकित्सा खर्चों के लिए भुगतान करने का एक स्मार्ट तरीका होने के अलावा, सेवानिवृत्ति-योजना रणनीति के हिस्से के रूप में एचएसए का तेजी से उपयोग किया जा रहा है।

हालांकि, कर-फायदों के कारण, ऐसे नियम हैं जिनके बारे में एचएसए शुरू करने की अनुमति है, जो एचएसए में धन का योगदान दे सकते हैं, और उस पैसे के लिए क्या उपयोग किया जा सकता है। यदि आप नियमों का पालन नहीं करते हैं, तो आप कर लाभ खो देंगे और अतिरिक्त दंड का भुगतान करेंगे।

एक एचएसए मेरे कर कम कैसे करता है?

यदि आप अपना एचएसए सही तरीके से प्रबंधित करते हैं और सभी आईआरएस नियमों का पालन करते हैं, तो आपका एचएसए पैसा है:

• जब आप इसे कमाते हैं और इसे एचएसए में डालते हैं तो कर नहीं लगाया जाता है।
• बढ़ने के रूप में कर नहीं लगाया जाता है।
• मेडिकल व्यय के लिए भुगतान करने के लिए एचएसए से बाहर ले जाने पर टैक्स नहीं किया जाता है।

यहां देखिए यह कैसे काम करता है। आपके एचएसए में जो पैसा लगाया गया वह कर-कटौती योग्य है। यदि आपका नियोक्ता आपके एचएसए में योगदान देता है, तो वह पैसा आय के रूप में नहीं गिना जाता है, इसलिए आप इस पर करों का भुगतान नहीं कर रहे हैं।

आपके एचएसए में ब्याज और निवेश आय एक आईआरए में कर-स्थगित हो जाती है। चूंकि आप प्रत्येक वर्ष ब्याज पर आयकर का भुगतान नहीं कर रहे हैं, इसलिए आप खाते में उस ब्याज को अधिक रखते हैं, और खाता अधिक तेज़ी से बढ़ता है।

यदि आप योग्य चिकित्सा व्यय के लिए भुगतान करने के लिए अपने एचएसए से पैसे लेते हैं, तो आपको उस पर आयकर का भुगतान नहीं करना पड़ता है। हालांकि, अगर आप अपने एचएसए से पैसे लेते हैं लेकिन चिकित्सा खर्चों के लिए इसका इस्तेमाल नहीं करते हैं, तो आपको आयकरों का भुगतान करना होगा और 20 प्रतिशत जुर्माना भी होगा (यह 10 प्रतिशत होता था, लेकिन वहनीय देखभाल अधिनियम ने इसे बढ़ाया 20 प्रतिशत तक)।

65 साल की उम्र के बाद, नियम थोड़ा अलग हैं। यदि आप मेडिकेयर पर हैं, तो आप अब अपने एचएसए में योगदान नहीं दे सकते। हालांकि, आप अभी भी अपने एचएसए में सहेजे गए पैसे का उपयोग कर सकते हैं। 65 वर्ष से पहले के विपरीत, आप अपने एचएसए पैसे को अपनी इच्छानुसार किसी भी चीज़ पर खर्च कर सकते हैं और आपके पास 20% जुर्माना नहीं होगा। हालांकि, आपको चिकित्सा खर्चों के लिए उपयोग नहीं किए जाने वाले एचएसए निकासी पर आयकर का भुगतान करना होगा। यदि आप अपने एचएसए से पैसे लेते हैं और योग्य मेडिकल व्यय के लिए इसका इस्तेमाल करते हैं, तो आप नियमित आय करों का भुगतान नहीं करते हैं; यह पूरी तरह कर मुक्त है।

एचएसए के लिए कौन पात्र है?

यदि आप इन सभी आवश्यकताओं को पूरा करते हैं तो आप एचएसए में शुरू करने और योगदान करने के योग्य हैं:

1. आप एक योग्य एचडीएचपी द्वारा कवर किए गए हैं (इसका मतलब है एक उच्च कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना जो एचएसए-योग्य योजनाओं के लिए आईआरएस द्वारा स्थापित कटौती योग्य और आउट-ऑफ-पॉकेट आवश्यकताओं को पूरा करती है, और इसमें कटौती से पहले निवारक देखभाल के अलावा कुछ भी शामिल नहीं है पूरा हो गया है - यानी, जब तक आप अपने कटौती योग्य नहीं हो जाते हैं, तब तक आप केवल एक प्रतियों की बजाय कार्यालय यात्राओं की पूरी लागत का भुगतान करेंगे)।
2. आपके पास अतिरिक्त, अधिक पारंपरिक, स्वास्थ्य बीमा कवरेज नहीं है।
3. आप मेडिकेयर पर नहीं हैं।
4. कोई भी आपकी कर वापसी पर निर्भर के रूप में दावा नहीं कर सकता है।
5. आपके पास सामान्य उद्देश्य नहीं है

एचएसए में पैसा कैसे मिलता है?

आप अपने एचएसए में पैसे का योगदान कर सकते हैं, आपका नियोक्ता आपके एचएसए में पैसा दे सकता है, या कोई अन्य व्यक्ति आपके एचएसए में पैसा दे सकता है। हालांकि, आपके एचएसए में कुल वार्षिक योगदान सीमित है। प्रत्येक वर्ष सीमाएं बदलती हैं और आपकी उम्र के आधार पर भिन्न होती हैं और क्या आपके पास केवल स्व-एचडीएचपी कवरेज या पारिवारिक कवरेज है।

यदि आपका एचडीएचपी स्वास्थ्य बीमा कवरेज आपके काम के माध्यम से है, तो आपका नियोक्ता आपके एचएसए में योगदान दे सकता है।

इसके अतिरिक्त, कई नियोक्ता पेरोल कटौती की स्थापना करते हैं ताकि आप आसानी से अपने एचएसए में प्रत्येक पेचेक का एक हिस्सा योगदान कर सकें। जब एचएसए योगदान इस तरह से किए जाते हैं, तो आप आयकर और पेरोल कर (एफआईसीए) दोनों से बचते हैं, जबकि एचएसए में गैर-पेरोल योगदान आयकर उद्देश्यों के लिए केवल कटौती योग्य होते हैं।

यदि आपका स्वास्थ्य बीमा आपके काम के माध्यम से नहीं है, तो आपका नियोक्ता शायद शामिल नहीं होगा। इस मामले में, अधिकांश लोग अपने एचएसए में स्वचालित मासिक योगदान करते हैं। हालांकि, यदि आप उस दृष्टिकोण को पसंद करते हैं तो आपका वित्तीय संस्थान आपको अपने एचएसए में एकमुश्त योगदान भी देगा।

आपके एचएसए फंडों को एचएसए संरक्षक के साथ होना जरूरी है, जो बैंक, क्रेडिट यूनियन या ब्रोकरेज हो सकता है। ब्रोकरेज खाते में अपना पैसा रखने का विकल्प यह है कि यदि आप उस विकल्प को चुनते हैं, तो साधारण ब्याज के बजाय निवेश रिटर्न अर्जित करते हैं, तो निवेश शेयर बाजार में निवेश किया जा सकता है (निवेश जोखिम के अधीन हैं, यही कारण है कि कुछ लोग निम्न रिटर्न पसंद करते हैं - और कम जोखिम - जो बैंक या क्रेडिट यूनियन में एचएसए फंड रखने के साथ-साथ जाता है)।

आप अपने पारंपरिक या रोथ आईआरए से वितरण के साथ अपने एचएसए को फंड करने में सक्षम हो सकते हैं। वितरण सीधे आईआरए के ट्रस्टी द्वारा एचएसए के ट्रस्टी को किया जाना चाहिए और केवल आपके जीवनकाल में ही अनुमति दी जानी चाहिए। आईआरएस प्रकाशन 9 6 9 या आपके वित्तीय सलाहकार से इसके बारे में और जानें।

आपके आईआरए के साथ, आप अगले वर्ष के 15 अप्रैल के माध्यम से अपने एचएसए में योगदान दे सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपके पास 2017 में एचडीएचपी कवरेज था, लेकिन वर्ष के अंत तक आपके 2017 एचएसए योगदान को अधिकतम नहीं किया गया है, तो आप अतिरिक्त 2017 योगदान कर सकते हैं क्योंकि आप 15 अप्रैल, 2018 को अपने कर तैयार कर रहे हैं।

मैं एचएसए पैसा कैसे खर्च कर सकता हूं?

आपके एचएसए में पैसा तुम्हारा है। आप जो चाहें उसे खर्च कर सकते हैं। हालांकि, अगर आप आय कर और दंड का भुगतान करने से बचना चाहते हैं , तो आप पात्र चिकित्सा खर्चों के लिए भुगतान करने के लिए केवल अपने एचएसए से वितरण लेंगे ।

योग्य चिकित्सा व्यय में चिकित्सा खर्च शामिल हैं जो आपके स्वास्थ्य बीमा का भुगतान नहीं करते हैं, लेकिन यह आपके संघीय आयकरों पर कटौती के रूप में लिया जा सकता है। आईआरएस प्रकाशन 502 में पूरी सूची देखें, लेकिन यहां एक सारांश है:

• आपका स्वास्थ्य बीमा कटौती योग्य, प्रतिपूर्ति, और सिक्केवृत्ति।
• पर्चे दवाएं। काउंटर मेडिसिन जैसे टायलोनोल तब तक योग्य नहीं है जब तक कि आपके पास इसके लिए कोई पर्चे न हो। मेडिकल मारिजुआना योग्य नहीं है भले ही आपके पास पर्चे हो और वह ऐसे राज्य में हो जहां इसे वैध बनाया गया हो।
• दांतों की सफाई, निवारक देखभाल, और भरने जैसी दंत चिकित्सा व्यय। हालांकि, दांत whitening जैसे पूरी तरह से कॉस्मेटिक दंत चिकित्सा योग्य नहीं है ।
• आई परीक्षा, दृष्टि सुधार सर्जरी, चश्मा, संपर्क लेंस, और संपर्क लेंस आपूर्ति जब तक चश्मे या संपर्कों का उपयोग दृष्टि सुधार जैसे चिकित्सीय कारणों के लिए किया जाता है।
• स्तनपान की आपूर्ति।
• मधुमेह की आपूर्ति।
• विट्रो निषेचन खर्च में।
• वैकल्पिक चिकित्सा देखभाल आपके स्वास्थ्य बीमा में एक्यूपंक्चर उपचार, कैरोप्रैक्टिक देखभाल, और एक ईसाई विज्ञान व्यवसायी द्वारा प्रदान की जाने वाली चिकित्सा देखभाल जैसे कवर नहीं हो सकते हैं।
• प्रीमियम आपके स्वास्थ्य बीमा, आपके पति / पत्नी के स्वास्थ्य बीमा, या आपके आश्रितों के स्वास्थ्य बीमा की कोबरा निरंतरता के लिए है।
• प्रीमियम दीर्घकालिक देखभाल बीमा (सीमाओं के अधीन है) के लिए है।
• जब आप सरकारी बेरोजगारी मुआवजा प्राप्त कर रहे हों तो प्रीमियम स्वास्थ्य बीमा के लिए है।
• यदि आप 65 वर्ष या उससे अधिक उम्र के हैं, तो मेडिकेयर पार्ट्स ए, बी, और डी, या मेडिकेयर एडवांटेज के लिए प्रीमियम। हालांकि, मेडिकेयर पूरक बीमा (Medigap) एक योग्य व्यय नहीं है।

भले ही आपका एचएसए तकनीकी रूप से एक व्यक्तिगत खाता है, आप इसका इस्तेमाल अपने पति / पत्नी और आपके कर आश्रितों के योग्य चिकित्सा खर्चों के लिए भी कर सकते हैं।

कुछ मामलों में, आप अपने स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का भुगतान करने के लिए अपने एचएसए से कर मुक्त वितरण ले सकते हैं। हालांकि, नियम सख्त हैं और इन्हें केवल निम्नलिखित परिस्थितियों में ही अनुमति दी गई है:

मुझे और क्या जानने की जरूरत है?

आपको एक अतिरिक्त कर फ़ॉर्म दर्ज करना होगा, 8889 फॉर्म , किसी भी वर्ष आप, आपके नियोक्ता, या कोई अन्य आपके एचएसए में योगदान देता है। यहां तक ​​कि अगर कोई भी आपके एचएसए में योगदान नहीं देता है, तो आपको अपने एचएसए से पैसे वापस लेने पर फॉर्म 8889 फॉर्म भरना होगा।

बैंक या ब्रोकरेज जो आप एचएसए संरक्षक के रूप में उपयोग करते हैं, आपको हर साल दो टैक्स फॉर्म भेज देगा। फॉर्म 54 9 8-एसए साल के लिए आपके एचएसए योगदान दिखाएगा। फॉर्म 10 99-एसए वर्ष के लिए आपके एचएसए से निकासी दिखाएगा (यदि आपके पास कोई था)।

आपको पर्याप्त दस्तावेज बचाने की आवश्यकता होगी कि आप पात्र चिकित्सा खर्चों पर किसी भी एचएसए निकासी खर्च कर रहे थे। यदि आईआरएस आपकी वापसी का लेखा परीक्षा करता है, तो आपको डॉक्टर के बिल, लाभ के रूप में स्वास्थ्य बीमा स्पष्टीकरण, और संपर्क लेंस समाधान और बैंड-एड्स जैसे चीजों के लिए प्राप्तियां उत्पन्न करनी पड़ सकती हैं।

कुछ महीनों के लिए एचडीएचपी में घुसपैठ करके सिस्टम को गेमिंग करने के बारे में सोचते हुए आप कुछ साल बाद एचडीएचपी से वापस आने के लिए एचएसए में पूरे साल के कर मुक्त पैसे का योगदान कर सकते हैं? भेजा मत खा। आईआरएस में एक परीक्षण अवधि होती है जो पूरे वर्ष के दौरान कटौती करने वाले वर्ष के दिसंबर से होती है। यदि आप पूरी परीक्षण अवधि के दौरान उच्च कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना द्वारा कवरेज नहीं बनाए रखते हैं, तो आप कर लाभ खो देंगे और जुर्माना के अधीन हो सकते हैं। हालांकि, यदि आप एचडीएचपी कवरेज को बनाए रखने की योजना बना रहे हैं, तो आपको परीक्षण अवधि के बारे में चिंता करने की आवश्यकता नहीं है।

इसलिए यदि आपने दिसंबर 2017 में एचएसए-योग्य योजना में दाखिला लिया है और आप सभी 2018 में एचएसए-योग्य योजना जारी रखने जा रहे हैं, तो आपको अपने एचएसए में पूर्ण 2017 और 2018 योगदान करने की अनुमति है। लेकिन यदि आप 2018 में अपने एचडीएचपी नामांकन मध्य वर्ष को समाप्त करते हैं, तो आपको 2017 के पहले 11 महीनों के लिए अपनी 2018 आय के साथ-साथ अतिरिक्त 10 प्रतिशत कर के लिए आपके एचएसए में योगदान राशि जोड़नी होगी।

रिपब्लिकन हेल्थ केयर रिफॉर्म और एचएसए

रिपब्लिकन सांसदों और ट्रम्प प्रशासन 2017 में एसीए को निरस्त करने और बदलने पर इरादा रखते थे, हालांकि ऐसा नहीं हुआ था। उस समय, एसीए का एकमात्र हिस्सा जिसे निरस्त कर दिया गया है वह व्यक्तिगत जनादेश जुर्माना है, और यह निरसन 201 9 तक प्रभावी नहीं होता है ।

लेकिन अधिकांश रिपब्लिकन एसीए प्रतिस्थापन प्रस्तावों में एचएसए पर अधिक जोर देने के लिए बुलाया जाता है, जिसमें उच्च योगदान सीमाएं शामिल हैं, जो योगदान दे सकती हैं और एचएसए को वित्त पोषित करने में मदद करने के लिए टैक्स क्रेडिट के योग्यता दिशानिर्देशों को ढीला करना शामिल है। अब के लिए एचएसए नियमों के बारे में कुछ भी नहीं बदला है, लेकिन वे प्रस्ताव हैं जिन्हें भविष्य में अभी भी माना जा सकता है।

_{सूत्रों का कहना है:}

_{HealthCare.gov वहनीय देखभाल अधिनियम पढ़ें।}

_{आंतरिक राजस्व सेवा। आंतरिक राजस्व बुलेटिन 2018-10 । 5 मार्च, 2018।}

_{आईआरएस प्रकाशन 9 6 9 और 502।}

_{26 यूएस कोड § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223}

> खजाना संसाधन केंद्र के अमेरिकी विभाग अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न। http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx