नियोक्ता स्वास्थ्य बीमा का निर्धारण कैसे करते हैं?

बड़े नियोक्ताओं को सस्ती कवरेज की पेशकश करनी चाहिए, लेकिन यह कैसे निर्धारित किया जाता है?

किफायती देखभाल अधिनियम के नियोक्ता जनादेश के तहत, बड़े नियोक्ता (50 या अधिक पूर्णकालिक समकक्ष कर्मचारियों वाले) को अपने पूर्णकालिक (प्रति सप्ताह 30+ घंटे) कर्मचारियों को स्वास्थ्य बीमा प्रदान करना होगा या वित्तीय जुर्माना का सामना करना होगा।

कवरेज के मामले में व्यापक अक्षांश है जो बड़े नियोक्ता पेशकश कर सकते हैं, लेकिन नियोक्ता जनादेश का अनुपालन करने के लिए, कवरेज को न्यूनतम मूल्य प्रदान करना होगा और कर्मचारी के लिए सस्ती माना जाना चाहिए।

न्यूनतम मूल्य का मतलब है कि योजना मानक आबादी के लिए कम से कम 60 प्रतिशत औसत चिकित्सा लागत को कवर करती है, और इनपेशेंट देखभाल और चिकित्सकीय सेवाओं के लिए "पर्याप्त कवरेज" प्रदान करती है (ध्यान दें कि न्यूनतम मूल्य न्यूनतम आवश्यक कवरेज के समान नहीं है, लेकिन नियोक्ता न्यूनतम मूल्य प्रदान करने वाली योजना न्यूनतम आवश्यक कवरेज के लिए आवश्यकताओं को पूरा करती है)।

लेकिन affordability एक अधिक व्यक्तिपरक उपाय है क्योंकि यह किसी व्यक्ति की आय पर बड़े हिस्से में निर्भर करता है। नियोक्ता और आईआरएस कैसे निर्धारित करते हैं कि कर्मचारियों के लिए कोई योजना सस्ती है या नहीं?

सस्तीता निर्धारण: नियोक्ता सुरक्षित हार्बर गणना का उपयोग करें

आईआरएस कर्मचारी के कवरेज को तब तक सस्ती मानता है जब तक कर्मचारी के स्वयं के कवरेज के लिए प्रीमियम का हिस्सा 2018 में कर्मचारी की घरेलू आय का 9.56 प्रतिशत से अधिक नहीं होता है (यह प्रतिशत हर साल मुद्रास्फीति के लिए अनुक्रमित होता है; यह 9 .5 प्रतिशत 2014 में, हर साल 2017 के माध्यम से वृद्धि हुई, और फिर 2018 के लिए थोड़ा कम हो गया)।

उस परिभाषा के "स्वयं-केवल" भाग को समझना महत्वपूर्ण है। कर्मचारी की योजना में पारिवारिक सदस्यों को जोड़ने की लागत को ध्यान में रखे जाने पर विचार नहीं किया जाता है। यह सब मायने रखता है कि कर्मचारी को केवल अपने कवरेज के लिए भुगतान करना पड़ता है। दुर्भाग्यवश, परिवार के सदस्य व्यक्तिगत बाजार में प्रीमियम सब्सिडी के लिए पात्र नहीं हैं यदि उनके पास नियोक्ता-प्रायोजित योजना के तहत कवरेज तक पहुंच है जिसे कर्मचारी के लिए सस्ती माना जाता है, इस पर ध्यान दिए बिना कि परिवार को नियोक्ता को कितना खर्च करना होगा- प्रायोजित योजना।

इसे पारिवारिक गड़बड़ के रूप में जाना जाता है।

तो affordability निर्धारण काफी सरल है: यदि आपके नियोक्ता द्वारा कवरेज कवरेज 2018 में आपकी घरेलू आय का 9.56 प्रतिशत से अधिक खर्च करने जा रहा है, तो इसे सस्ती नहीं माना जाता है। उस स्थिति में, यदि आप इसके बजाय एक व्यक्तिगत बाजार योजना खरीदना चाहते हैं, तो आपके पास एक्सचेंज में प्रीमियम सब्सिडी तक पहुंच होगी, और आपका नियोक्ता नियोक्ता जनादेश दंड के अधीन होगा।

लेकिन आपके नियोक्ता को आपकी घरेलू आय कैसे पता है? यदि आप बड़े नियोक्ता के लिए पूर्णकालिक कार्य करते हैं और आपकी घरेलू आय की तुलना में आपका कवरेज असफल हो जाता है, तो आपका नियोक्ता जुर्माना के लिए हुक पर है, जो पर्याप्त हो सकता है। और फिर भी, नियोक्ता आमतौर पर अपने कर्मचारियों की कुल घरेलू आय के संबंध में डेटा तक पहुंच नहीं पाते हैं।

इस समस्या को हल करने के लिए, आईआरएस ने तीन "सुरक्षित बंदरगाह" गणनाएं की हैं जो नियोक्ता उपयोग कर सकते हैं। जब तक नियोक्ता न्यूनतम मूल्य कवरेज प्रदान करता है जिसे सुरक्षित बंदरगाह तरीकों में से एक का उपयोग करके किफायती माना जाता है, नियोक्ता को संभावित दंड के बारे में चिंता करने की आवश्यकता नहीं होगी।

सुरक्षित बंदरगाहों

• डब्ल्यू 2 सुरक्षित बंदरगाह मजदूरी । इस विधि का उपयोग करने के लिए, नियोक्ता को यह सुनिश्चित करना होगा कि कर्मचारी वर्ष के कुल स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम वर्ष 2018 में कर्मचारी के डब्ल्यू 2 मजदूरी के 9.56 प्रतिशत से अधिक न हो। वे कर्मचारी के प्रीमियम योगदान प्रति वेतन अवधि के रूप में एक डॉलर राशि के रूप में सेट कर सकते हैं या आय का प्रतिशत (जो भिन्न हो सकता है, यदि कर्मचारी की आय भिन्न होती है), लेकिन आय में बदलाव के लिए मध्य वर्ष के योगदान को समायोजित करने पर प्रतिबंध हैं। तो यह तरीका उन कर्मचारियों के लिए सबसे अच्छा है जिनके पास साल भर लगातार वेतन होता है।

• वेतन सुरक्षित बंदरगाह की दर । इस विधि का उपयोग करने के लिए, नियोक्ता योजना वर्ष की शुरुआत (या किसी दिए गए महीने के दौरान कर्मचारी द्वारा प्राप्त न्यूनतम वेतनमान मजदूरी) के रूप में कर्मचारी की प्रति घंटा मजदूरी को देखता है, इसे 130 तक गुणा करता है, और उस कुल के 9 .56 प्रतिशत की गणना करता है। यह परिणाम अधिकतम राशि होगी जिसे कर्मचारी को महीने के लिए स्वास्थ्य कवरेज के लिए भुगतान करने की आवश्यकता हो सकती है। [130 घंटे की गणना का उपयोग इस बात पर ध्यान दिए बिना किया जाता है कि कर्मचारी कितने घंटे काम करता है, क्योंकि यह पूर्णकालिक कार्य के लिए न्यूनतम परिभाषा है।]
  
  वेतनभोगी कर्मचारियों के मामले में, वेतन सुरक्षित बंदरगाह विधि की दर के लिए केवल नियोक्ता को यह सुनिश्चित करने की आवश्यकता होती है कि कर्मचारी की प्रीमियम लागत कर्मचारी के मासिक वेतन के 9 .56 प्रतिशत से अधिक न हो।

• संघीय गरीबी स्तर सुरक्षित बंदरगाह । यह सुरक्षित बंदरगाह विधि प्रत्येक कर्मचारी के लिए समान अधिकतम आवश्यक प्रीमियम योगदान में परिणाम देती है, क्योंकि यह प्रत्येक कर्मचारी की आय के बजाय संघीय गरीबी स्तर पर आधारित होती है। इस विधि का उपयोग करने के लिए, आपके नियोक्ता को यह सुनिश्चित करना होगा कि आपकी प्रीमियम लागत संघीय गरीबी स्तर के 9 .56 प्रतिशत से अधिक न हो।
  
  2018 के लिए, संघीय गरीबी स्तर $ 12,140 है (एक व्यक्ति के लिए, जो इस गणना का उपयोग करता है)। इसलिए यदि आपका नियोक्ता इस सुरक्षित बंदरगाह का उपयोग करता है, तो 2018 में आपके कवरेज के लिए आपकी कुल प्रीमियम लागत 1,161 डॉलर या $ 97 प्रति माह से अधिक नहीं हो सकती है। यह सुरक्षित बंदरगाह स्तर आम तौर पर प्रीमियम के निम्नतम स्तर के परिणामस्वरूप होगा जो कर्मचारियों को उनके कवरेज के लिए भुगतान करना होगा, क्योंकि अधिकांश पूर्णकालिक कर्मचारी संघीय गरीबी स्तर से अधिक कमाते हैं।

आईआरएस कैसे जानता है कि मेरे नियोक्ता किस सुरक्षित हार्बर विधि का इस्तेमाल करते हैं?

आपका नियोक्ता प्रत्येक वर्ष की शुरुआत में आईआरएस (और आपको एक प्रति भेजता है) के साथ एक रिपोर्ट फाइल करता है, जो पिछले वर्ष के दौरान आपको प्रदान किए गए कवरेज का विवरण देता है। यह फॉर्म 10 9 5-सी है ।

उस फॉर्म की लाइन 16 पर, आपका नियोक्ता यह स्पष्ट करने के लिए एक कोड दर्ज करेगा कि सुरक्षित बंदरगाह विधि (यदि कोई है) का उपयोग किया गया था। कोड 1095-सी के लिए नियोक्ता निर्देशों में कोड समझाए गए हैं: कोड 2 एफ का मतलब है कि डब्ल्यू 2 मजदूरी सुरक्षित बंदरगाह का उपयोग किया गया था; कोड 2 जी का अर्थ है संघीय गरीबी स्तर सुरक्षित बंदरगाह का उपयोग किया गया था, और 2 एच का मतलब है कि सुरक्षित सुरक्षित बंदरगाह की दर का उपयोग किया गया था।

अतिरिक्त घरेलू आय सुरक्षित हार्बर तरीकों में नहीं गिना जाता है

चूंकि आपके नियोक्ता के पास केवल आपके घर की आय के आपके हिस्से तक पहुंच है, इसलिए यह सब कुछ ध्यान में रखा जाएगा यदि आपका नियोक्ता सुरक्षित बंदरगाह गणना का उपयोग करता है। और यदि संघीय गरीबी स्तर सुरक्षित बंदरगाह विधि का उपयोग किया जाता है, तो यह केवल एक व्यक्ति के लिए गरीबी स्तर पर आधारित है। अगर आपके पति / पत्नी की अतिरिक्त आय है, तो यह गणना नहीं की जाती है कि आपका नियोक्ता यह सुनिश्चित करता है कि आपका प्रीमियम आपकी आय का 9 .56 प्रतिशत से अधिक न हो।

नियोक्ता को एक सुरक्षित बंदरगाह गणना का उपयोग करने की आवश्यकता नहीं है। लेकिन नियोक्ता जनादेश का अनुपालन करने में विफल होने के लिए दंड काफी हद तक खड़े हैं, और नियोक्ता जो कवरेज की पेशकश कर रहे हैं, आम तौर पर कवरेज दिशानिर्देशों को पूरा नहीं करते हैं, जो अनजाने में कवरेज की पेशकश करना नहीं चाहते हैं।

कर्मचारियों के लिए यह सब क्या मायने रखता है?

यदि आप बड़े नियोक्ता के लिए पूर्णकालिक काम करते हैं, तो संभवतः आपको स्वास्थ्य बीमा की पेशकश की जाती है जो आपके कवरेज के लिए काफी सस्ती है, क्योंकि नियोक्ता आमतौर पर यह सुनिश्चित करना चाहते हैं कि वे एसीए के नियोक्ता जनादेश के अनुपालन में हैं। लेकिन यदि आप परिवार के सदस्यों को अपनी योजना में जोड़ते हैं तो प्रीमियम बहुत बड़ा हो सकता है, क्योंकि नियोक्ता को केवल आपके लिए कवरेज को कवर करने की आवश्यकता नहीं है, न कि आपके परिवार के लिए।

> स्रोत:

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> आंतरिक राजस्व सेवा। राजस्व प्रक्रिया 2017-36 ।