स्वास्थ्य बीमा कर कटौती योग्य है?

यदि आपका स्वास्थ्य बीमा कर कटौती योग्य है, तो स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए कर लिखना बंद करने पर आपके पर अंकल सैम का कितना भुगतान हो सकता है। हालांकि, नियम जब स्वास्थ्य बीमा कर कटौती योग्य है और कितना कटौती की जा सकती है, इसके बारे में नियम जटिल हैं। यहां स्वास्थ्य बीमा के लिए कर कटौती पर एक प्राइमर है।

जब स्वास्थ्य बीमा कर घटाया नहीं जाता है

जब तक आप इसके लिए भुगतान नहीं करते हैं तब तक आप स्वास्थ्य बीमा के लिए कर कटौती नहीं ले सकते हैं।

यदि नियोक्ता या सरकार की तरह कोई व्यक्ति आपके स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का भुगतान करता है, तो वे प्रीमियम कटौती योग्य नहीं होते हैं। यदि आपका नियोक्ता आपके स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का हिस्सा चुकाता है और आप दूसरे भाग का भुगतान करते हैं, तो आप अपने नियोक्ता द्वारा भुगतान किए गए हिस्से के लिए कटौती का दावा नहीं कर सकते हैं।

क्या आपने एक किफायती देखभाल अधिनियम स्वास्थ्य बीमा विनिमय पर व्यक्तिगत या पारिवारिक स्वास्थ्य बीमा खरीदा था? आपके स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम की लागत में कमी के लिए कोई भी उन्नत भुगतान सब्सिडी धन कटौती के रूप में दावा नहीं किया जा सकता है। जबकि उन्नत भुगतान सब्सिडी धन पर कटौती के रूप में दावा नहीं किया जा सकता है, आपके द्वारा अपनी जेब से भुगतान किए गए प्रीमियम धन का कटौती किया जा सकता है। आप इसके बारे में और जानेंगे।

आप प्री-टैक्स मनी के साथ भुगतान किए गए स्वास्थ्य बीमा के लिए कटौती नहीं कर सकते हैं।

जॉब-आधारित स्वास्थ्य बीमा के लिए आपके द्वारा भुगतान किए जाने वाले प्रीमियम आम तौर पर आपके आयकर की गणना के पहले आपके पेचेक से बाहर आते हैं। इससे आपकी आय कम दिखाई देती है, जिस तरह से आप अपनी 401 (के) सेवानिवृत्ति बचत में योगदान करते हैं, वैसे ही आपकी आय कम दिखाई देती है।

चूंकि इन प्रीमियमों को प्री-टैक्स मनी के साथ भुगतान किया गया था, इसलिए वे पहले ही आयकर-मुक्त हैं; आप उन्हें कटौती योग्य व्यय के रूप में दावा नहीं कर सकते हैं।

सुनिश्चित नहीं है कि क्या आपके स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम आपके पेचेक प्री-टैक्स या कर के बाद से बाहर किए गए हैं? नियोक्ता प्रायोजित स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम लगभग हमेशा प्री-टैक्स पैसे के साथ भुगतान किए जाते हैं, लेकिन दोबारा जांच करने के लिए, आप या तो अपने पेरोल विभाग से पूछ सकते हैं, या गणित का थोड़ा सा कर सकते हैं।

यदि आपके प्रीमियम का प्री-टैक्स मनी के साथ भुगतान किया जाता है, तो वह पैसा आपके डब्ल्यू -2 पर आय के रूप में शामिल नहीं किया जाएगा । यदि आपके प्रीमियम का भुगतान कर के बाद किया जाता है, तो वह पैसा आपके डब्ल्यू -2 पर आय के रूप में शामिल किया जाएगा । यदि आपके प्रीमियम को आपके डब्ल्यू -2 पर आय के रूप में शामिल नहीं किया गया था, तो आप उन्हें कटौती के रूप में नहीं ले सकते हैं क्योंकि वे पहले ही टैक्स-फ्री हैं (भले ही उन्हें टैक्स मनी के साथ भुगतान किया गया हो, फिर भी उन्हें कटौती करने की आपकी क्षमता जैसा कि नीचे वर्णित है, सीमित रहें)।

जब स्वास्थ्य बीमा कर घटाया जाता है

यदि आप स्व-नियोजित हैं, तो आपके स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम काटा जा सकता है।

यदि आप स्व-नियोजित हैं और नियोक्ता-प्रायोजित स्वास्थ्य योजना के लिए अपने पति / पत्नी के काम के माध्यम से योग्य नहीं हैं, तो आप अपने स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम लिखने में सक्षम हो सकते हैं। हालांकि, अर्जित की तुलना में आप स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम में अधिक लिख नहीं सकते हैं।

शेड्यूल ए पर आपके अन्य कर कटौती के साथ अपने स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम को सूचीबद्ध करने के बजाय, जब आप स्व-नियोजित होते हैं तो उन्हें आपकी आय में समायोजन माना जाता है और फॉर्म 1040 के पहले पृष्ठ पर सूचीबद्ध किया जाता है। इसका कुल आय कम करने का असर पड़ता है।

कुछ मायनों में, यह समायोजन-से-आय दृष्टिकोण पारंपरिक कटौती से बेहतर है।

• यदि आप अपनी कटौती को कम नहीं करते हैं, तो भी आपको अपने स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए आय-समायोजन से लाभ होगा।

• उच्च आय के स्तर पर कई कटौती की जाती है। अपने वार्षिक स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम की मात्रा से आपकी आय घटाना आपको अन्य कटौती के लिए चरण-स्तर के स्तर के नीचे रहने में मदद कर सकता है।
• कई कटौती केवल तभी ली जा सकती है जब वे आपकी आय के एक निश्चित प्रतिशत से अधिक हो। आपकी आय जितनी छोटी होगी, उस सीमा से अधिक होना और उन कटौती का दावा करना आसान है।

यदि आपने अपने स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का भुगतान अपने कर के बाद किया है, तो वे कटौती योग्य हैं।

उदाहरण के लिए, यदि आपने अपने राज्य के स्वास्थ्य बीमा विनिमय या सीधे बीमा कंपनी से व्यक्तिगत या पारिवारिक स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी खरीदी है, तो आपके मासिक स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम की ओर भुगतान किए गए पैसे को कर कटौती के रूप में लिया जा सकता है।

आप इस कटौती को फॉर्म 1040 की अनुसूची ए पर चिकित्सा व्यय के रूप में सूचीबद्ध करेंगे। हालांकि, कुल चिकित्सा व्यय (प्रीमियम सहित) के लिए कटौती सीमित है, और जिस राशि का आप कटौती कर सकते हैं वह आपकी आय पर निर्भर करेगा। आप नीचे इस सीमा के बारे में और जानेंगे।

कुछ मेडिकेयर प्रीमियम मेडिकल व्यय के रूप में गिना जाता है जिसे कटौती की जाती है तो कटौती की जा सकती है।

मेडिकेयर पार्ट बी , पार्ट डी प्रिस्क्रिप्शन कवरेज, और मेडिगैप पूरक प्रीमियम आपके कुल चिकित्सा व्यय की ओर गिनते हैं (यदि आप नीचे वर्णित अनुसार कटौती को कम करते हैं तो आप अपने कुल चिकित्सा खर्चों का एक हिस्सा घटा सकते हैं)।

मेडिकेयर पार्ट एक प्रीमियम थोड़ा सा ट्रिकियर है। यदि आप सामाजिक सुरक्षा के अंतर्गत आते हैं, तो आपको मेडिकेयर पार्ट ए स्वचालित रूप से मिलता है क्योंकि आप या आपके पति / पत्नी ने काम करते समय इसके लिए पेरोल कर चुकाया था। ज्यादातर लोगों के लिए यह मामला है, और इस मामले में, मेडिकेयर पार्ट ए के लिए आप कुछ भी नहीं कर सकते हैं।

आप अपने मेडिकेयर पार्ट ए प्रीमियम का कटौती करने में सक्षम हो सकते हैं, हालांकि, यदि आप और आपके पति / पत्नी:

• काम करते समय मेडिकेयर करों का भुगतान नहीं किया, और
• आप सामाजिक सुरक्षा के तहत कवर नहीं हैं, और
• आप स्वेच्छा से मेडिकेयर पार्ट ए में नामांकित हैं, और
• आप मासिक भाग ए प्रीमियम का भुगतान करते हैं।

आपके स्वास्थ्य बीमा कर कटौती की राशि सीमित है

यदि आप स्वास्थ्य बीमा के लिए लिखने में सक्षम हैं, तो आप कितने प्रीमियम लिख सकते हैं, इसकी सीमाएं हैं।

यदि आप अनुसूची ए पर चिकित्सा व्यय कटौती के रूप में अपना स्वास्थ्य बीमा ले रहे हैं, तो आप केवल अपने समायोजित सकल आय के 10% से अधिक चिकित्सा व्यय घटा सकते हैं (2017 से पहले, यह आंकड़ा 65 वर्ष और उससे अधिक उम्र के वरिष्ठ नागरिकों के लिए केवल 7.5 प्रतिशत था; अब सभी फाइलर्स के लिए यह 10 प्रतिशत है)

अपने स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम और अपने सभी योग्य बेरोजगार चिकित्सा व्यय जैसे अपने कटौती योग्य, प्रतियां और सिक्काएं जोड़ें। यदि वे सभी आपके समायोजित सकल आय के 10% से अधिक हैं, तो आप उस हिस्से को घटा सकते हैं जो आपकी आय का 10% से अधिक है। मेडिकल-व्यय कटौती के बारे में और जानें, जिसमें " कर कटौती के रूप में मेडिकल व्यय कैसे लिखना है " में अन्य खर्चों की गणना की गई है ।

यदि आप स्व-नियोजित हैं और फॉर्म 1040 पर स्व-नियोजित स्वास्थ्य बीमा कटौती का दावा करते हैं, तो आपको 10% अंक से अधिक नहीं होना चाहिए क्योंकि आप कटौती के बजाए अपनी आय में समायोजन के रूप में प्रीमियम लिख रहे हैं । आपके मामले में, आप जिस राशि का दावा कर सकते हैं वह आपकी लाभप्रदता से सीमित है। आप अपनी आय से बड़ी स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए अपनी आय में समायोजन का दावा नहीं कर सकते हैं।

लुईस नॉरिस द्वारा अपडेट किया गया।

> स्रोत:

> आंतरिक राजस्व सेवा, प्रकाशन 502, चिकित्सा और चिकित्सकीय व्यय।